公司概论试题及参考答案
试题在公司概论课程的学习中发挥着重要的作用，以下是阳光网小编要与大家分享的公司概论试题及参考答案，供大家参考!
公司概论试题一、简答
按财产组织制度划分，企业的主要形态有哪些?(P40)
按照企业财产组织形式的不同，企业分为三种最基本的形式。(1) 个人业主制企业,又称独资企业、个人企业，是指由个人出资兴办，并且归个人所有和控制的企业。(2)合伙制企业，也称合伙企业，是由两个或两个以上业主共同出资，合伙经营，共同对企业债务负连带无限清偿责任的企业。(3) 公司制企业,公司是典型的法人企业，企业拥有法人资格和法人财产权，实行所有权与经营权的分离。
个人业主制企业和合伙制企业各有什么优缺点?(P40)
(1) 在个人业主制企业中，自然人的财产与企业财产是合一的，所有者的利益与经营者的利益完全是重合的，业主有充分的积极性去对生产经营过程进行监督;利润独享，风险自担，因而精打细算;建立与歇业的程序简单易行，经营方式灵活，决策迅速;信息渠道单一，经营的保密性强。然而，业主以其个人财产对企业债务负有完全责任;业主只有一人，因而财力有限，加之受偿债能力的限制，取得贷款的能力也较差，因而规模有限，难于经营需要大量投资的事业;企业的存在完全取决于企业主，一旦业主终止经营，如市场竞争失败或自然死亡，企业生命也会由此终止。
(2)合伙企业是若干自然人的协作，他们通过协议合同来规范各自的权责利，企业经营风险由合伙人全体共同承担。因此，合伙企业具有诸多优点：扩大了资金来源和信用能力;提高了经营水平与决策能力;组建较为简单和容易。缺点是：合伙人承担无限连带责任，面对如此的风险，愿意加入合伙者队伍的人必然是有限的;企业很容易夭折;重大决策需所有合伙人参加，如果意见分歧，很容易造成决策上的延误。
建立现代企业制度的必要性。(P48)
计划经济体制下我国实行的企业制度是工厂制度。其主要特征是，企业并不具备典型意义上企业的基本特征，企业成为各级行政机关的附属物，产需脱节、企业的浪费严重，企业激励约束机制软化、生产效率低下，企业平均主义现象严重。针对工厂制度的弊端，从1978年开始进行国有企业改革试点，先后经历扩权让利、利改税、经营承包和转换企业经营机制四个阶段。从国企改革的发展历程我们看到，国有企业存在的问题，既不是一个简单的放权让利就可以解决的问题，也不是一个单纯的经营机制转换问题，而是从产权组织形式、领导体制、管理制度、经营机制等都不合理。要真正搞好国有企业的改革，必须解决深层次矛盾，必须把改革的思路从“政策调整”转向“制度创新”，按照社会化大生产和现代市场经济的客观要求，建立现代企业制度是实现制度创新思路的根本途径。建立现代企业制度是建立社会主义市场经济的必然要求，是促进社会资源最佳配置的需要，是适应政府转变职能、改革国有资产产权管理体制的需要，是解决国家与企业分配关系的有效机制，是解决企业社会负担过重问题的有效方式。
现代企业制度的基本特征之一是产权清晰，请简要说明产权清晰的含义。(P49)
产权清晰是指产权在两个方面的清晰：一是法律上的清晰;二是经济上的清晰。产权在法律上的清晰是指有具体的部门和机构代表国家对国有资产行使占有、使用、处置和收益等权利，以及国有资产的边界要“清晰”。产权在经济上的清晰是指产权在现实经济运行过程中是清晰的，它包括产权的最终所有者对产权具有极强的约束力，以及企业在运行过程中要真正实现自身的责权利的内在统一。
公司资本与公司资金、股东权益、公司资产有什么区别?(P96)
公司资本指公司章程确定的，在公司登记机关登记的，全体股东实缴的出资或股本总额。
公司资金是指可供公司支配的,以货币形式表现出来的公司资产的价值额，既包括股东的货币出资，也包括公司债、贷款等。因此，公司资金的含义远比公司资本宽泛，公司资本仅是公司资金的一部分。
股东权益指股东对公司净资产的权利，包括股本、资本公积、盈余公积和可分配利润。公司资本是股东权益的一部分。
公司资产是公司的全部财产，既包括股东出资所形成的财产，也包括公司负债所形成的财产，因此，公司资产=负债十股东权益。公司资本仅仅是形成公司部分资产的基础，公司资产还包括由公司负债形成的资产，因此，一般地讲，公司资产总是大于公司资本。
在我国，股份有限公司的设立须经过哪几项程序?(P103)
与其他类型公司不同，股份有限公司因其特殊性质和地位而在设立上受到法律的严格控制：一是设立条件比较严格;二是允许采用募集设立方式;三是设立程序比较复杂。
1.发起人发起
在我国，股份有限公司发起人人数不得少于5人;国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立的方式。发起人确立了设立公司的共同意向后，应订立发起人协议。发起人协议包括以下内容：发起人姓名(名称)、住所;拟成立公司的名称、宗旨;公司拟发行的股份类别、股份总数、每股面值;各发起人认股数额、出资类别及出资交付的时间及方式;发起人发起工作的职责分工;发起费用的预算、开支、使用、监督、结算方式;发起人的设立责任及发起人内部分担责任的比例与方式;发起人协议的生效时间或所附条件等。发起人签订发起人协议后，即应组织工作班子，进行具体的公司筹建工作。
2.制订公司章程
股份有限公司章程的制订者为发起人，而不是公司全体股东。但是，发起人所制订的公司章程，在公司成立前尚不能作为公司的章程，当公司募集设立时，其后召集的股东创立会可以对章程进行修改，并须经创立大会决议通过后，才能作为公司的正式章程。订立公司章程，必须符合法律规定的要求：记载事项符合法定要求;采用书面形式;由全体发起人一致同意;有全体发起人的签名、盖章;日本、瑞士、德国等许多国家还规定，章程必须经过公证或认证。
3.申请设立批准
设立股份有限公司，必须经过国务院授权部门或省级人民政府批准。按照我国行政机关的管辖权限，公司主要发起人为中央部、委直属企业的，公司审批部门为国务院授权部门，一般指国家经济体制改革委员会;公司主要发起人为地方企业的，一般由省级人民政府作为公司审批部门。实际上由于我国目前股份有限公司的发起人企业大多都有行业主管部门，因此，在报送公司审批部门批准之前，公司的设立申请尚需报送行业主管部门并得到许可。这样，股份有限公司的设立需得到两次行政许可：行政主管部门的许可以及公司审批部门(国务院授权部门或省级人民政府)的批准。
申请设立公司应报送的文件主要有：公司设立申请书;企业名称预先核准通知书;发起人会议决议和发起人协议书;公司章程草案;资金运用可行性报告;资产评估书、国有资产评估确认书、土地使用权评估报告书、国有土地使用权评估确认书;发起人货币出资验资证明;行业管理部门同意公司设立意见书;固定资产投资立项批准书;未来一年盈利预测报告;重大问题处置、公司设立和进行社会募集的法律意见书。
4.认购股份
采取发起设立方式时，先由发起人认足公司全部发行股份，认股人按所认领的股份缴纳股款。采取募集设立方式时，先由发起人认购公司发行股份的一部分，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，其余部分向社会公开募集。公开募集股份时，首先取得股票发行资格，然后制订招股说明书。招股说明书是申请股票发行的关键文件，它是投资者全面了解公司情况，并作出投资判断的重要依据，招股说明书是由发起人制订。根据我国《公司法》的规定，招股说明书应载明下列事项：发起人认购的股份数;每股的票面金额和发行价格;认股人的权利、义务;本次募集的起止期限，逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。最后，招认股份，缴纳股款。
5.召开创立大会
这是募集设立独有的一项设立程序。创立会是指由发起人召集全体认股人参加的、公司设立过程中的决议机关。创立大会应有代表股份总数二分之一以上的认股人出席。创立大会行使下列职权：审议发起人关于公司筹办情况的报告;通过发起人制订的公司章程;选举董事会成员、监事会成员; 对公司的设立费用以及发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核。
6.建立公司组织机构
在募集设立时，通过创立大会即已选任董事、监事，建立了公司的董事会、监事会，并选出公司董事长和经理人选。在发起设立的情况下，发起人交付全部出资并进行验资后，应由全体发起人会议选举董事、监事，组成董事会、监事会，并选出公司董事长、经理人选。新组成的董事会、监事会取代发起人，代表设立登记前的公司履行法定职责。
7. 申请设立登记
发起设立的股份有限公司自董事会成立后，募集设立的股份有限公司自创立大会结束后30日内，由董事会向公司登记机关申请设立登记，提交有关主管部门的批准文件、创立大会的会议记录、公司章程、筹办公司的财务审计报告、验资证明、董事会、监事会成员姓名及住所、法定代表人的姓名、住所等文件。公司登记机关应自接到设立登记申请之日起30日内作出是否予以登记的决定。对符合法定条件的，予以登记，发给公司营业执照;对不符合法定条件的，不予登记。
产权与所有权是两个既相互联系，又有不同含义的相关概念，请说明两者的区别。(P114)
产权与所有权是两个既相互联系，又有不同含义的相关概念。产权以所有权为核心，所有权性质决定着产权性质，甚至可以决定产权的存在与否，但产权并不等于所有权。它们之间的区别主要表现在以下几点：
1.反映财产关系的角度不同
所有权是指对财产归属关系的权利规定，确定的是财产的最终归属关系，强调财产关系的物质属性。产权是以所有权为核心的若干权能的集合，指的是以财产所有权为核心的一组权利的有机结合体，强调财产关系的社会属性，即由于物的存在及使用所引起的人们之间的相互认可的行为关系。
2.概念外延不同
所有权表明的是一种生产资料的所有制关系，而产权不仅表明财产的所有制关系，同时还表明了占有权、使用权、收益权和处分权的关系，也即同时表明了原始所有权和法人财产权的关系。在现代公司制中，公司股东、董事会和经理分别行使原始所有权、法人产权和经营权，现代公司的权利结构是一种“三权分离”的结构。因此，产权比所有权有着更广泛的外延。所以，西方产权经济学家们在分析经济行为，解释资源化配置的权利时，主要指的是产权，很少提及所有权。
3.“财产”一词的含义不同
所有权概念中所指的财产主要指实物形态的有形资产及现金，这一财产内涵主要是与商品经济不太发达的时代背景相适应的，内涵比较狭窄。而产权概念中所指财产则包括多种形态，除传统的有形财产及现金外，还伴随着现代股份经济的高度发展而产生了股权形态、债权形态以及各种无形资产等，其对应的“财产”概念极为丰富。
4.运动属性不同
所有权在运动的过程中始终是独占性和垄断性的，是一种具有排他性的独占权。而在产权所分解的四种权能中，只有收益权具有排他性，占有权、使用权和处分权均不具有排他性，而是可以流动、交易。正是由于现代公司实现了所有权、法人产权与经营权的相互分离，从而为产权进入市场、进行交易创造了有利条件，而且这种交易既可以是实物形态，也可以是债权、股权等价值形态。产权进入市场使各种生产要素在市场机制的作用下具有了高度的流动性，从而有利于实现资源的优化配置。
5.所有权与产权的.着眼点不同
所有权的着眼点是财产的终极所有权以及财产经营过程中的部分收益，如股息、红利等;而产权的着眼点是经营权和收益权，公司法人是通过获得法人产权而具有对企业资产的经营管理权，并同时取得经营收入。
总之，在产权权能发生分解后，所有权与产权之间不再是对等关系。产权比所有权有着更为深广的内涵和外延，现代企业制度的一个重要内容就是研究现代企业产权制度，而不是重点研究所有权制度。
股权设置是股份公司各种股权所占的数量比例及其相互关系。在我们国家，根据投资主体的不同，有四种股权形式，请你回答是哪四种形式?(P124)
根据投资主体不同，有以下四种股权形式：
1.国家股
国家股是有权代表国家投资的部门或机构以国有资产投入公司形成的股份。国家股从资金来源上看，主要有三个方面：现有国有企业整体改组为股份公司时所拥有的净资产;现阶段有权代表国家投资的政府部门向新设股份公司的投资;经授权代表国家投资的投资公司、资产经营公司、经济实体性公司等机构向新组建股份公司的投资。
2.法人股
法人股是指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体以其依法可支配的资产向公司投资形成的股份。法人股的前提是股份公司的出资人具有独立法人资格，而不是自然人。
3.个人股
个人股是指城乡居民以个人合法财产向公司投资形成的股份。在社会募集方式下，股份公司发行的股份除了由发起人认购一部分外，还应该向社会公众公开发行，由此形成的个人股称为公众股。
4.外资股
外资股是指外国的法人和自然人，香港、澳门、台湾地区的法人和自然人，以外币投资形成的股份。目前，主要通过发行人民币特种股票，或在国外、港、澳、台地区发行股票的方式形成。
建立科学而有效地公司法人治理结构是建立现代企业制度的一个关键问题，请简要说明公司法人治理结构形成的原因。(P149)
公司是由许多投资者出资设立的经济组织，因而必须充分反映公司股东的利益要求;同时，公司作为法人应当具有独立的权利能力和行为能力，形成一种以众多股东的个体意志为基础的组织意志，以公司的名义独立开展业务活动。公司的法人治理结构必须体现这些要求。因此，从具体的组织形式看，公司法人治理结构应包括股东会、董事会、经理和监事会四个部分。公司之所以要建立这样一套管理机构，是由下列原因造成的：
1.弥补股东的功能性缺陷
股东作为公司财产的共同所有者，本来拥有支配和经营这些财产的权利，并保证这些财产的安全和增值。但由于股东人数众多，不可能人人亲自承担经营管理任务，而且每个投资者都有基于自己利益考虑的愿望和要求，都希望在公司经营管理的重大问题上反映和体现自己的意志和利益。如果选择其中的一人或几人来经营这些活动，其他股东也都不放心，并有以权谋私之嫌。此外，投资者在公司经营管理的一系列重大问题上也经常会出现意见分歧。在这种情况下，公司的重大经营问题就只好由各股东共同表决决定，在表决中贯彻少数服从多数的原则，由此决定了股东大会的存在。
股东大会作为反映多数投资者意志和愿望，体现投资者利益，统一投资者愿望和要求的工具，成为法人治理结构最重要的组织形式。但是，由于股东人数众多、居住分散，许多股东还从事着其他与公司经营无关的活动，这样，要频繁地召开股东大会，对公司每一经营业务都进行表决，就十分困难。毕竟股东大会只是一种会议形式，只能就公司发展的重大战略及其与所有权最终实现相关的问题作出安排，不可能经常性开会研究公司经营管理的决策问题。因此，有必要选出能够代表自己利益的、有能力而且值得信赖的少数代表组成一个小型机构来代替股东大会，代表股东的意向，执行股东大会的决议，做出经营业务决策，并对外代表公司进行活动，由此决定了董事会的存在。因此，股东大会和董事会是为了满足股东的财产要求，同时又弥补股东在经营财产中的功能缺陷而建立的。
2.克服责任无人承担的缺陷
董事会由股东大会选举的董事组成。由于董事会实行集体负责制，全体董事集体对股东大会的决议负责，在出现问题时极易发生责任不清、互相推诿的现象。为了使责任能落实到具体的人，在董事会之下又设立了经理的职位，由经理对公司日常生产经营进行指挥和领导。在直接关系上，经理只对董事会负责，不对股东大会负责。因此，股东大会决议的贯彻落实，公司日常经营管理的重大问题，只能由股东利益的代表机关一一董事会操作实施，并由董事会委托经理班子执行。
3.维护股东和公司的权益
假如经理、董事都能完全忠实于自己的委托人，并按契约反映委托人的意志和为委托人谋利的话，股东、董事、经理这三者之间的关系便可概括法人治理结构的全部内涵。然而，大量实例表明，无论是董事也好，经理也好，都不可能对自己的委托人完全尽忠尽责。股东大会虽然是公司的最高权力机构，但由于一般股东只关心利益分配和股票价格，对公司的经营活动和自我议决权的行使并不重视，因此，公司的实权实际上落入董事会手中。股东大会常常以承认或通过董事会的提案而告终，形同虚设。因此，在董事、经理行为存在道德风险的情况下，投资者委托董事以外的代理人对董事及经理行为进行监督就是完全必要的。对公司董事、经理及财务状况行使监督权力的监事，必须以一个组织(即监事会)而不是个人的名义开展活动。这样，在公司内部，股东、董事、监事和经理之间的关系便通过股东会、董事会、监事会和经理班子等具体的组织形式表现出来。因此，法人治理结构的完整内涵应当是所有者与代理人，即董事、监事与经理之间的关系安排。
总经理作为公司法人代表的代理人及公司行政首脑，其拥有哪些职责和职权?(P158)
公司的执行机构是指以总经理为首的执行班子。总经理作为公司法人代表的代理人及公司行政工作首脑，必须对董事会负责，遵守公司章程，忠于职守，维护公司利益，不得利用职权收受贿赂和以各种手段牟取私利，不得侵占公司财产和泄漏公司秘密。其主要职权有：
主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议;
组织实施公司年度经营计划和投资计划;
拟定公司内部管理机构的设置方案和基本管理制度;
制定公司的具体规章;
提请聘任或解聘公司的副总经理和财务负责人;
公司章程和董事会授予的其他职权。
总经理是代理董事会对公司进行经营管理的经营者，相应地，他也应只承担与经营管理相关的责任，包括职务上、经济上和刑事上三个方面：如果因为总经理能力不强或责任心不强而导致经营管理不善，使公司效益下降、发展缓慢，但未给公司造成严重后果，总经理承担的直接责任是自己的薪金减少，甚至被董事会解聘，加入失业者队伍，经济上和自我形象都将遭受损失;如果总经理在经营管理上严重失误而使公司蒙受巨大损失，除解聘总经理的职务外，还可考虑总经理个人财产的一部分或全部赔偿公司甚至负法律责任。如果总经理背着董事会和监事会，生产经营了国家法律规定禁止的产品或服务内容，不仅要承担职务被解聘和经济赔偿的责任，而且还要承担相应的法律责任。
简述期股期权激励的主要特点。(P179)
期股激励是指激励对象以一定的优惠价格获取或免费获取一定数量本企业的股份，并延期兑现的一种激励方式。期权激励是指公司通过给予激励对象在一定期限内，按照某个固定价格购买一定数量的本公司股票，并在其认为合理的价位上抛出的权利的一种激励方式。
期股期权激励的主要特点有：
1、期股期权激励的长期性
2、期股期权激励的有效性
3、期股期权激励对象的有限性
4、期股期权激励降低了平庸者混水摸鱼的可能性
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